亚马逊欧洲站VAT是什么？一定要申报吗？

2025-11-27

　　VAT(Value Added Tax，增值税)是欧盟国家针对商品和服务流转环节征收的消费税。对于亚马逊欧洲站卖家而言，VAT合规是跨境销售的“生死线”。

　　根据欧盟法规，符合以下任一条件需注册VAT：

　　1. 仓储在欧盟境内：使用亚马逊FBA或当地海外仓;

　　2. 远程销售阈值突破：向某个欧盟国家年销售额超过该国限额(如德国为10万欧元，法国为3.5万欧元);

　　3. 公司注册在欧盟：无论销售额多少，均需申报。

　　常见误区：

　　“自发货(MFN)不用缴税”：2025年起，欧盟强制要求所有电商平台代扣代缴VAT(如亚马逊OSS系统)，但卖家仍需提交税务证书。

　　“小卖家可逃避申报”：平台数据与海关、税务机构实时互通，未注册将直接冻结店铺资金。

　　1. 账号停用：亚马逊强制下架商品，冻结资金直至补缴税款;

　　2. 高额罚金：滞纳金可达应缴税额的100%，追溯期长达10年;

　　3. 法律风险：欧盟国家可能对法人发起诉讼，限制入境或商业活动。

　　步骤1：注册税号

　　资料清单：营业执照、法人护照、店铺信息、仓储地址证明;

　　耗时：2-8周(德国较慢，波兰最快)。

　　步骤2：申报周期与税率

　　申报频率：月度/季度(年销售额<100万欧元可季度申报);

　　步骤3：缴税方式

　　自主缴纳：通过税务局后台转账;

　　平台代扣：使用亚马逊VAT Services自动扣款(推荐)。

　　模板工具：欧盟VAT申报表需包含商品编码(HS Code)、销售额、进口增值税抵扣项等，可参考。

　　1. 合理利用进项抵扣：保留物流、关税、采购发票，抵消销售VAT;

　　2. 选择低税率国家：如波兰(23%税率但运营成本低)、捷克(适用部分品类5%税率);

　　3. 布局豁免主体：注册英国公司+申请欧盟VAT，可享受英国欧盟双边免税政策(需专业税务顾问辅助)。

　　Q：多个欧盟站点需注册所有国家VAT吗?

　　否!可通过“一站式申报”(OSS)在任意成员国申报全部销售额，无需多国注册。

　　Q：个人卖家如何申报?

　　需以企业主体注册，欧盟不接收个人VAT申请(2025年新规)。

　　Q：已封号如何补救?

　　补缴税款+罚金，提交《合规整改书》至亚马逊与税务局，解封概率约60%。

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